30 октября 2025 года Новгородский районный суд вынес обвинительный приговор генеральному директору ООО «НТК «Лидер» Мальцеву Н.С. и его заместителю по коммерческим вопросам Ябанжи З.Н., признанным виновными в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 199 УК РФ  – уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Судом установлено, что в период времени в 2020 году Мальцев Н.С. и Ябанжи З.Н., действуя совместно и согласованно, будучи заинтересованными в получении ООО «НТК «Лидер» (далее – Общество) необоснованной налоговой выгоды, вступили в предварительный сговор и разработали план совершения преступления. При этом деятельность всех участников «цепи контрагентов» - фиктивных организаций, которые фактически финансовую-хозяйственную деятельность не осуществляли, была направлена на достижение конечного результата – получение Обществом вычета по налогу на добавленную стоимость (далее – НДС) и необоснованного уменьшения налоговой базы путём увеличения расходов при исчислении налога на прибыль, в целях минимизации сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет и получения налоговой экономии в виде недоплаченных в бюджет сумм налогов. 

В дальнейшем, реализуя свой преступный план, сведения о совершении сделок между ООО «НТК «Лидер» и фиктивными организациями, по указанию Мальцева Н.С. и Ябанжи З.Н., вносились в бухгалтерскую и налоговую отчетность Общества, а затем представлялись в налоговый орган с целью последующего получения налогового вычета и оптимизации налоговой нагрузки Общества. Таким образом, сделки, заключенные между Обществом и фиктивными организациями являлись мнимыми - в целях создания фиктивного документооборота и фиктивного приобретения товаров у контрагентов без фактического исполнения для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль Общества. При этом налоговые обязательства по уплате НДС перекладывалось на фиктивные организации, а Общество от них освобождалось.

Таким образом, Мальцев Н.С. и Ябанжи З.Н., действовавшие совместно и согласованно, в составе группы лиц по предварительному сговору, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов организацией в особо крупном размере и получения необоснованной налоговой выгоды, то есть из корыстных побуждений, умышленно исказили сумму НДС за налоговые периоды 2, 3, 4 кварталы 2020 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2021 года в сторону уменьшения, а также исказили сведения о понесенных расходах по сделкам с контрагентами, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль за 2021 год, подлежащие уплате ООО «НТК «Лидер» в бюджет Российской Федерации, что повлекло неполное исчисление и неуплату Обществом налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в бюджет Российской Федерации на общую сумму 87 058 278 рублей, причинив тем самым бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму, составляющую особо крупный размер.

Вину в совершении указанного преступления Мальцев Н.С. не признал, Ябанжи З.Н. признал частично.  Изучив материалы дела, суд пришел к выводу о том, что вина осужденных в совершении инкриминируемого преступления подтверждена собранными по уголовному делу доказательствами.

Приговором суда Мальцеву Н.С. назначено наказание в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев, которое в соответствии с ч. 2 ст. 53.1 УК РФ заменено на принудительные работы на срок 2 года 6 месяцев с удержанием из заработной платы 15 % в доход государства; Ябанжи З.Н. назначено наказание в виде лишения свободы сроком 3 года, которое в соответствии с ч. 2 ст. 53.1 УК РФ заменено на принудительные работы на срок 3 года с удержанием из заработной платы 15 % в доход государства.

Суд признал за УФНС России по Новгородской области право на удовлетворение гражданского иска и передал вопрос о размере возмещения для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Настоящим приговором сохранен арест, наложенный на имущество ООО «НТК «Лидер» постановлением Новгородского районного суда Новгородской области от 14 сентября 2023 года, до момента рассмотрения гражданского иска по существу.

Приговор не вступил в законную силу и может быть обжалован в апелляционном порядке.