11 ноября 2024 года Новгородский районный суд вынес обвинительный приговор Салманову, признанному виновным в совершении преступления, предусмотренного по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ - покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам.

Судом установлено, что не позднее, чем в марте 2004 года, Салманов и Карпин (в отношении последнего Новгородским районным судом 16 июня 2023 года постановлен обвинительный приговор), действуя согласованно с иными участниками организованной группы, умышленно, из корыстных побуждений, преследуя цель личного обогащения и улучшения материального благополучия путем получения доходов от преступной деятельности, направленной на совершение хищения денежных средств, принадлежащих государству, путем обмана, посредством незаконного возмещении из бюджета Российской Федерации (далее по тексту РФ) налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС), вступили в преступный сговор на совершение данного преступления и создали на территории Великого Новгорода и Санкт-Петербурга под своим руководством и с участием Симон, Соповой, Новикова, Орлова, Семенова, Легостаева, Травочкина, Виноградова, Васильевой, Семенихина, Мелещени, Гагарина (в отношении которых Новгородским районным судом 10 июня 2014 года постановлен обвинительный приговор) организованную группу для совершения мошенничества.

Согласно приговору Новгородского районного суда от 16 июня 2023 года, в период с марта 2004 года по июль 2007 года, члены организованной группы, а именно Карпин, Салманов, Симон, Васильева, Виноградов, Гагарин, Мелещеня, Новиков, Семенихин, Семенов, Сопова и Травочкин, путём подачи в налоговые органы заявлений о незаконном возмещении из бюджета Российской Федерации налога на добавленную стоимость, содержавших заведомо ложные сведения о наличии права у обществ с ограниченной ответственностью «Нордимпэкс», «Эксвуд», «Новдревпром», «Гринлайн», подконтрольных вышеуказанным лицам, на получения возмещения указанного налога в сумме 27471781 руб., из которых им удалось реально похитить 9793640 руб., а сумму в 17678141 руб. они не смогли похитить по независящим от них обстоятельствам. Кроме того, Легостаев, являясь членом этой же организованной группы, обманным путем, из общего числа денег, которые пыталась похитить вся организованная группа, также пытался похитить денежные средства в особо крупном размере, принадлежащие государству, на сумму 25524335 руб., из которых ему удалось реально похитить 8516999 руб., из которых он не смог похитить по независящим от него обстоятельствам 17007336 руб. 

Согласно указанному выше приговору, Карпин признан виновными в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30 УК РФ - ч. 4 ст. 159 УК РФ, организованной группой, и ему назначено наказание в виде трех лет лишения свободы. 

Виновность Салманова в совершении инкриминируемого преступления подтверждена   его собственными признательными показаниями, показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, а также показаниями иных участников организованной группы, которые к настоящему времени уже осуждены, а также показаниями других свидетелей, документами МИФНС №9 по Новгородской области, другими письменными доказательствами.

 Преступление совершено Салмановым в составе организованной группы, в составе лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений и действовавших в период с марта 2004 года по июль 2007 года.

Деятельность организованной группы, возглавляемой Салмановым и Карпиным, была направлена на создание такой ситуации, при которой сумма налоговых вычетов превышала общую сумму налога, подлежащего к уплате путем принятия к учету необоснованных затрат и умышленного увеличения сумм налога на добавленную стоимость, подлежащему возмещению. Однако, в нарушение законодательства РФ, операции, признаваемые объектом налогообложения в соответствии с НК РФ, фактически не производились, налог на добавленную стоимость от контрагентов по фиктивным сделкам в бюджет государства фактически не поступал, следовательно, и права на возмещение налога на добавленную стоимость у организаций-экспортеров не возникало.  

На основании представленных Салмановым, а также иными участниками организованной группы от имени ООО «Новдревпром», ООО «Нордимпэкс», ООО «Гринлайн» и ООО «Эксвуд» документов МИФНС №9 по Новгородской области проводила камеральные проверки, по результатам которой введенными в заблуждение сотрудниками налоговой инспекции оформлялись заключения о возмещении налога на добавленную стоимость и зачислении денежных средств, заявленных к возмещению, на расчетные счета организаций, либо отказе в возмещении налога. На основании оформляемых заключений о возврате налога на добавленную стоимость на расчетные счета организаций из бюджета РФ перечислялись денежные средства, которые поступали в оборотный капитал участников организованной группы.

 Указанные умышленные действия Салманова, а также иных участников организованной группы позволили возместить из бюджета РФ НДС, фактически не уплаченный в бюджет государства. Таким образом, действия всей организованной группы в течение всего времени её существования были направлены именно на хищение денежных средств в особо крупном размере на сумму 27471781 руб. При этом умысел Салманова и иных участников организованной группы на хищение  из бюджета РФ 27471781 рублей не был доведен до конца по независящим от них обстоятельствам, поскольку налоговый орган своими решениями об отказе в возмещении НДС, не допустил хищение осужденными всей суммы денежных средств, которые они пытались похитить.

Изучив материалы дела, суд пришёл к выводу о том, что вина Салманова в совершении инкриминируемого преступления подтверждена собранными по уголовному делу доказательствами.

Вину в совершении указанного преступления осужденный признал в полном объеме.

Приговором суда Салманову назначено наказание в виде 2 лет 6 месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

В срок лишения свободы Салманову зачтено время содержания его под стражей с 29 ноября 2023 года по 27 декабря 2023 года, включительно, а также с 11 ноября 2024 года до вступления приговора в законную силу, из расчета  - один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, а также время содержания под домашним арестом с 28 декабря 2023 года по 10 ноября 2024 года, включительно, из расчета - два дня нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы.

Гражданский иск представителя потерпевшего – Управления ФНС России по Новгородской области о взыскании с Салманова в счет возмещения причиненного преступлением ущерба 9 793 640 рублей – оставлен судом без рассмотрения, учитывая, что для разрешения заявленного иска необходимо привлечение к делу других лиц, чьими действиями был причинен ущерб УФНС России по Новгородской области.

Суд признал за гражданским истцом - Управлением ФНС России по Новгородской области право на удовлетворение гражданского иска и передал вопрос о размере его возмещения для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Приговор не вступил в законную силу и может быть обжалован в апелляционном порядке.